Проверьте своего контрагента до заключения договора

Архив статей

Для того чтобы обезопасить себя и свой бизнес от заведомо неисполняемых контрагентом договоров, избежать последующих судебных споров, связанных с ненадлежащим исполнением заключенных договоров, а также запастись аргументами для налогового органа о проявлении организацией должной осмотрительности при выборе контрагента, рекомендуется до заключения договора проверить основную информацию о контрагенте.

В общем порядке предприниматели с целью снизить негативные последствия проводят минимальную процедуру проверки добросовестности контрагента.

Для этого у контрагента запрашивают учредительные документы, проверяют его на официальном интернет-сайте ФНС (www.nalog.ru) в разделе «Предоставление сведений из ЕГРЮЛ/ЕГРИП», а также с помощью электронного сервиса «Прозрачный бизнес» (https://pb.nalog.ru).

Данный ресурс позволяет оперативно получать следующую информацию о юридическом лице: о сведениях, внесенных в ЕГРЮЛ/ЕГРИП; тексты сообщений юридических лиц, опубликованных в журнале «Вестник государственной регистрации»; сведения о юридических лицах, в состав исполнительных органов которых входят дисквалифицированные лица; адреса, являющиеся местами массовой регистрации; сведения о лицах, отказавшихся в суде от участия (руководства) в организации или в отношении которых данный факт установлен (подтвержден) в судебном порядке; сведения о юридических лицах, связь с которыми по указанному ими адресу, внесенному в ЕГРЮЛ, отсутствует; сведения о юридических лицах, имеющих задолженность по уплате налогов и/или не представляющих налоговую отчетность более года.

Для получения указанных выше сведений достаточно ввести в поисковую строку ФНС РФ данные ИНН или ОГРН организации-контрагента.

Ознакомиться с информацией о банкротстве контрагента можно через газету «Коммерсантъ», которая публикует объявления о банкротстве на основании Распоряжения Правительства № 1049-р от 21 июля 2008 г. Для удобства, доступности и оперативности получения информации единая информационная база предпринимателей, находящихся в процедуре банкротства содержится на официальном сайте «Коммерсанта» (http://www.kommersant.ru/bankruptcy). Для просмотра текста объявления о банкротстве необходимо ввести в сроке поиска ИНН или ОГРН (ОГРНИП) проверяемого лица.

В случае если информация о банкротстве подтвердится, подробности (сообщения, отчеты арбитражных управляющих, сведения о торгах, данные открытых реестров) можно получить на сайте Единого федерального реестра сведений о банкротстве (https://bankrot.fedresurs.ru).

Наличие судебных споров в арбитражных судах с участием контрагента может быть проверено через Картотеку арбитражных дел (адрес сайта: http://kad.arbitr.ru/). Для этого в фильтре дел также необходимо ввести полное наименование общества, его ИНН или ОГРН.

Также рекомендуется поискать своего контрагента в базе данных исполнительных производств ФССП (http://fssprus.ru/iss/ip), через сервис «Банкинформ», предоставляющим информацию о наличии решений о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке (https://service.nalog.ru/bi.do), и через сайт Росстата, на котором размещаются данные бухгалтерской отчетности, сданной предприятием в налоговую инспекцию.

В качестве дополнительной меры безопасности можно проверить информацию о контрагенте, размещенную в официальных источниках (Письмо Минфина России от 06.07.2009 № 03-02-07/1-340), а также навести справки о его деловой репутации.

Такая базовая проверка поможет составить первичное мнение о самом контрагенте и целесообразности заключения договора с ним, в том числе она является достаточной для того, чтобы получить данные о ликвидации, реорганизации, банкротстве, аффилированности юридического лица, обнаружить данные о неисполнении контрагентом договорных обязательств по иным обязательствам, выявить споры между участниками (акционерами) юридического лица, касающиеся полномочий постоянно действующего исполнительного органа (директора), прав на доли в уставном капитале, выплат действительной доли в уставном капитале и т.д.

После указанной выше предварительной проверки контрагента необходимо организовать личную встречу с уполномоченными представителями контрагента на его территории для согласования условий договора, проверки наличия у контрагента ресурсов, необходимых для исполнения договоров, в том числе лицензии (в случае ее необходимости для исполнения условий договора), предварительной проверки полномочий лиц, впоследствии подписывающих договор. Чем крупнее сделка, тем настоятельнее мы рекомендуем проводить личные встречи и выяснять все подробности последующего исполнения контрагентом условий подписываемого договора.

При этом под документами, подтверждающими полномочия представителя контрагента, понимаются следующие документы: протокол о назначении на должность руководителя, устав организации, выписка из ЕГРЮЛ (для директора организации); протокол об утверждении управляющей компании (управляющего), договор с управляющей компанией (управляющим), устав организации, выписка из ЕГРЮЛ (для управляющей компании (управляющего); доверенность, протокол о назначении на должность руководителя, устав организации, выписка из ЕГРЮЛ (для работника организации).

Протокол о назначении на должность руководителя, об утверждении управляющей компании (управляющего) является документом, подтверждающим дату возникновения полномочий руководителя.

Устав организации предусматривает срок, на который избирается руководитель организации. Его изучение поможет установить, не истек ли срок полномочий руководителя. Дополнительно устав может предусматривать ограничения по заключению отдельных видов сделок или требование о необходимости одобрения их на общем собрании участников, акционеров, совета директоров.

Выписка из ЕГРЮЛ (не позднее 5 дней) поможет удостовериться, что в организации не произошла смена руководителя.

Доверенностью, согласно ст. 185 Гражданского кодекса РФ, признается письменное уполномочие, выдаваемое одним лицом другому лицу для представительства перед третьими лицами. Письменное уполномочие на совершение сделки представителем может быть представлено представляемым непосредственно соответствующему третьему лицу.

Доверенность от имени юридического лица, индивидуального предпринимателя выдается за подписью его руководителя или иного лица, уполномоченного на это его учредительными документами.

Согласно п. 1 ст. 185.1 Гражданского кодекса РФ доверенность на совершение сделок, требующих нотариальной формы, на подачу заявлений о государственной регистрации прав или сделок, а также на распоряжение зарегистрированными в государственных реестрах правами должна быть нотариально удостоверена, за исключением случаев, предусмотренных законом.

В этом случае нелишним будет проверка нотариальной доверенности через реестр отмененных нотариальных доверенностей (http://reestr-dover.ru), а паспорта представителя или директора (управляющего) — через сервис МВД РФ  «Проверка по списку недействительных российских паспортов» (http://xn--b1afk4ade4e.xn--b1ab2a0a.xn--b1aew.xn--p1ai/info-service.htm?sid=2000).

При этом при совершении сделки рекомендуется оставить у себя заверенную подписями представителей сторон копию доверенности, выданную контрагентом.

При выявлении  в ходе проверки негативной информации о контрагенте ее необходимо донести до руководящего работника. Стоит ли заключать сделку с таким контрагентом – решает директор, задача юриста – обозначить риски и предложить своевременные меры, уменьшающие риски бизнеса. Чтобы уменьшить налоговые риски, необходимо сохранить результаты проверки. В случае спора с налоговой инспекцией эта информация поможет доказать, что компания проявила должную осмотрительность.

Чтобы уменьшить гражданско-правовые риски, можно предложить потенциальному контрагенту обеспечить исполнение договора (предоставить банковскую гарантию, оформить поручительство или залог) и(или) составить договор таким образом, чтобы он защищал предприятие от риска последующего неисполнения договорных обязательств.

 

 

Медведева Александра, юрисконсульт ООО «Центр юридической защиты предпринимателя»

 

 

24.09.2019    Проверьте своего контрагента до заключения договора